内审人员进阶之道：内部审计操作实务与案例解析
作者：牛恺
分类：生活
ISBN：9787115478764
出版时间：2018-3
出版社：人民邮电出版社
内容简介
内部审计是“审计家族”中重要的一员，其作用及重要性程度不亚于外部审计。作为内部审计人员，不仅需要掌握基础知识，熟悉审计业务，还需要有正确的思维方式、强大的心态及良好的沟通能力，这样才能更好地为企业的管理把好脉，找到企业经营管理中存在的风险，促进企业更加健康、有序、高效的发展。
本书作者具有十多年内部审计从业经验，涉及酒店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业。本书主要包含三部分内容，第一部分结合理论与实践，从内审人员的思维模式、心态出发，结合内审工作的总体框架，论述了一个内审人员应如何成长与发展；第二部分从宏观到微观，精选七大审计业务模块，辅之以案例解析，帮助读者举一反三，掌握并提升业务技能；第三部分是对全文重要内容的提炼和总结。
本书适合内部审计从业者、企业管理者、决策制定者及对企业内部审计感兴趣的读者阅读。
章节介绍
第一部分 内审初窥／1
第一章 内审之我见／2
第一节 内审究竟是什么／2
一、内部审计的学术定义／2
二、内部审计的实践解读／2
第二节 目前国内企业内审的现状／4
第二章 内审人员的自我修炼／6
第一节 内审人应该具备怎样的基本素质／6
一、保持应有的职业操守，将独立性、客观性放在首位／6
二、注意讨论的场合／6
三、强大的心理／6
四、学而时习之，不亦乐乎／7
五、勤能补拙，认真是必需的／7
六、良好的沟通能力／7
七、好记性不如烂笔头／7
八、注意态度／7
九、强健的体魄／7
十、吾日三省吾身／8
第二节 内审人应该具备怎样的思维／8
一、设身处地，实事求是／8
二、站得高，才能看得远／9
三、细节决定成败，好奇不一定会害死猫／10
四、审计除了发现问题，还有诗和远方／11
五、不要陷入合规的死循环／11
六、先小人、后君子／12
七、学会假设，事半功倍／12
八、逻辑思维很重要／12
九、游戏化心态，阿Q精神／13
第三节 路漫漫其修远兮／13
一、一大波考试扑面而来／13
二、多读书／14
三、审计人员的常用软件／14
第三章 新手上路／16
第一节 新人如何才能快速地融入团队／16
一、虚心请教，手脚勤快，低调做事／16
二、积极参加团队活动，尽快融入其中／16
第二节 如何快速上手／16
一、熟悉内审部门有哪些制度、流程，审计程序等／16
二、尽量多地研究存档的工作底稿、审计报告／16
第三节 通用审计流程简析／17
一、审计计划／18
二、具体项目执行／27
第四节 工作底稿／46
一、工作底稿中需注意的事项／46
二、审计程序底稿／47
第二部分 实务操作／49
第四章 实务操作的总体思路／50
第一节 通用步骤介绍／50
一、进场前的准备／50
二、现场实施审计过程／51
第二节 问题的基本内在形式／52
第五章 财务管理审计／53
第一节 进场前的准备／53
一、整体框架／53
二、资料收集／53
第二节 具体审计实施／54
一、财务系统管理审计／54
二、预算管理审计／74
三、资金费用审计／86
第三节 本章总结／127
第四节 财务管理审计的总体思路／127
第六章 采购管理审计／129
第一节 进场前的准备／129
一、整体框架／129
二、资料收集／130
第二节 具体审计实施／130
一、采购人员道德管理／130
二、采购系统管理／131
三、采购执行管理／144
第三节 本章总结／163
第四节 采购管理审计的总体思路／164
第七章 销售管理审计／165
第一节 进场前的准备／165
一、整体框架／165
二、资料收集／165
第二节 具体审计实施／166
一、销售人员道德管理／166
二、系统管理／166
三、销售预算管理／172
四、销售业务执行管理／175
第三节 本章总结／211
第四节 销售管理审计的总体思路／211
第八章 仓库管理审计／212
第一节 进场前的准备／212
一、整体框架／212
二、资料收集／212
第二节 具体审计实施／213
一、仓库系统管理审计／213
二、存货的入库、出库、库存管理／219
三、仓库安全管理／233
第三节 本章总结／235
第四节 仓库管理审计的总体思路／236
第九章 人事管理审计／237
第一节 进场前的准备／237
一、整体框架／237
二、资料收集／237
第二节 具体审计实施／237
一、人力规划管理／237
二、人员变动管理／239
三、薪酬福利管理／248
四、合同与档案管理／256
五、员工培训管理／259
第三节 本章总结／262
第四节 人事管理审计的总体思路／263
第十章 行政管理审计／264
第一节 进场前的准备／264
一、整体框架／264
二、资料收集／264
第二节 具体审计实施／265
一、办公室安全管理／265
二、行政采购与验收是否合规、合理（非资产类）／267
三、资产管理／267
四、印章管理／271
五、食堂管理／275
六、车辆及油卡管理／278
七、礼品管理／282
八、行政仓库管理／284
第三节 本章总结／284
第四节 行政管理审计的总体思路／284
第十一章 舞弊审计／285
第一节 舞弊如何产生及常见领域／285
一、产生的原因／285
二、常见领域／285
第二节 如何开展舞弊审计／286
一、舞弊发现的渠道／286
二、具体如何实施／286
三、人员要求／288
四、审计中需要注意的事项／289
第三节 舞弊审计的困境／290
一、资源受限／290
二、变相成为利益团体斗争的工具／290
三、审计人员应当加强安全意识／291
第四节 本章总结／291
第五节 舞敝审计的总体思路／291
第三部分 结 语／293
一、合法性／294
二、合规性／294
三、合理性／294
四、效率性及效益性／295
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书友评论
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望仔减肥失败了的评论
全是干货！真·实操手册！手把手教你做内审项目，常见错误举例内审新手几乎全中♀️专业领域审计底稿简直可以直接拿来开工！入职培训应该人手一本作为实务教科书，虽然主要以传统审计为主，但完全可以举一反三用于设计专项审计，美中不足的是几乎完全没有涉及数据审计的部分。
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清波荡呀荡的评论
写得还是很好的，都是实操的干货。可惜有成果的案例还是太少了。
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nice呀呀呀的评论
还不错，有点启发
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叶儿的评论
这本书是内审方面少见的实务集成，作者就是做内审的，里面的每个模块都是内审业务一定会涉及的，还有很多常见案例，太有用了，强推。