公司内部审计（第3版）
作者：叶陈云
分类：生活
ISBN：9787111608639
出版时间：2019-1
出版社：机械工业出版社
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内容简介
本书共有3大特点：
第一，本书从基本原理简介、行为规范描述、工作前提概述、操作步骤展示、实践方法介绍、审计内容演进、支持措施阐释、审计成功关键和关联关系再认识等方面，比较全面地阐述了公司内部审计机制形成和完善的原理与方法，并且运用系统化、规范化的方法，对内部审计与公司风险管理和内部控制之间的关系进行了说明。
第二，本书重点介绍了最新的国际内部审计理论与实践方面的热点，并提供了华为、达尔曼、百事、武钢、中国联通等大量公司内部审计实践成功与失败的案例，对内部审计实践发展中新的知识点，比如内部审计新的工作流程、内部审计报告应特殊关注的问题也做了详细介绍。书中有大量关于公司内部审计实务工作指南与工具，可供读者修改后应用。
第三，本书配有相关视频内容，有兴趣的读者可扫描书中二维码观看。
章节介绍
目录
第3版前言
基本原理简介
第1章 水中望月 雾里看花
认清公司内部审计的”真容与气质” / 1
1.1 内部审计的内涵 / 2
1.2 内部审计的功能 / 11
1.3 内部审计的变迁 / 18
1.4 内部审计战略 / 26
案例分析 华为技术有限公司的内部审计功能定位 / 39
行为规范描述
第2章 没有规矩 不成方圆
熟悉内部审计的工作规范 / 41
2.1 内部审计准则的含义与作用 / 42
2.2 内部审计准则体系的框架结构与特点 / 47
2.3 内部审计人员的职业道德规范 / 53
2.4 内部审计冲突与应对 / 58
案例分析 T公司内部审计部门在其内部管理中究竟拥有什么权力 / 67
工作前提概述
第3章 兵马未动 粮草先行
做好内部审计的组织准备 / 69
3.1 揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构设置 / 70
3.2 指导内部审计的重要机构：审计委员会 / 82
3.3 执行公司内部审计工作的主体：内部审计人员 / 87
3.4 安排内部审计活动的预案：内部审计策略 / 103
案例分析 达尔曼上市公司内部审计机构工作的失败之谜 / 106
操作步骤展示
第4章 环环相扣 循序渐进
恪守内部审计的基本流程 / 109
4.1 严谨规范 井然有序：内部审计流程概述 / 110
4.2 千里之行 始于足下：内部审计对象的选择 / 118
4.3 运筹帷幄 事半功倍：内部审计计划的编制 / 129
4.4 防微杜渐 规避风险：内部控制评审与测试 / 147
4.5 充分可靠 理直气壮：内部审计证据的整理 / 168
4.6 落实成果 形成结论：内部审计报告的提供 / 177
4.7 复评建议 改进管理：后续审计工作的进行 / 189
4.8 举一反三 提升能力：审计成果运用与创新 / 195
案例分析 百事集团内部审计实践案例 / 197
实践方法介绍
第5章 与时俱进 科学高效
及时掌握内部审计实战技术 / 200
5.1 问题解决与审计决策 / 201
5.2 数据收集技术 / 210
5.3 审计抽样 / 219
5.4 审计工作底稿 / 235
5.5 计算机审计技术 / 247
5.6 大数据及其审计 / 264
5.7 数据分析 / 268
5.8 审计分析程序 / 271
案例分析 ABC银行信息系统开发中的风险审计问题 / 277
审计内容演进
第6章 五彩缤纷 百花齐放
认识内部审计的主要形式 / 279
6.1 内部审计的现在进行时：基础形式-财务审计 / 280
6.2 内部审计的一般现在时：其他形式-经济责任审计 / 298
6.3 内部审计的一般将来时：发展形式-管理审计 / 306
6.4 内部审计的将来进行时：创新形式-风险审计 / 314
6.5 内部审计的将来完成时：未来形式-价值增值型审计 / 322
案例分析 武钢集团公司价值增值型内部审计特色 / 325
支持措施阐释
第7章 质量保障 效率支撑
落实内部审计工作与管理 / 331
7.1 公司内部审计的管理系统 / 332
7.2 公司内部审计计划管理 / 338
7.3 公司内部审计人事管理 / 340
7.4 公司内部审计质量管理 / 343
案例分析 中国联通集团有限公司的内部审计管理 / 349
审计成功关键
第8章 沟通合作 化解冲突
处理好内部审计中的人际关系 / 356
8.1 内部审计人际关系的重要性 / 357
8.2 内部审计人际关系的分析 / 359
8.3 良好内部审计人际关系的形成途径 / 364
8.4 解决内部审计冲突的方法 / 378
案例分析 中国石油天然气集团公司的内部审计管理 / 383
关联关系再认识
第9章 和谐依存 相互促进
正确理顺内部审计的几对重要关系 / 389
9.1 监督与控制：内部审计部门与管理层的关系 / 390
9.2 报告与监控：内部审计部门与治理层之间的关系 / 394
9.3 局部与整体：内部审计与内部控制的关系 / 403
9.4 互补与协调：内部审计与社会审计的关系 / 413
9.5 补充与支持：内部审计与国家审计的关系 / 417
9.6 制约与合作：内部审计部门与内部其他部门的关系 / 420
案例分析 长山公司财务舞弊审计案例分析 / 422
附录
附录A 集团公司内部审计制度
附录B 公司内部审计部门岗位职责及工作流程概述
附录C 集团公司内部审计工作流程
附录D 内部审计文书及工作底稿
附录E 集团公司建设工程项目内部审计管理办法
附录F 内部审计人员岗位资格证书实施办法
附录G 《中华人民共和国审计法》
附录H 《审计署关于内部审计工作的规定》
附录I 《中国内部审计准则》 （201606）
参考文献 / 428